TIỀN TRỢ GIÚP
NGƯỜI NGHÈO ĐỂ
THÚC ĐẨY KINH TẾ
THÚY CHI – IRS/SPEC/www.irs.gov
Chiếu theo bộ luật “Stimulus Act of 2008” bắt đầu từ tháng 5 năm nay, hơn 130 triệu gia đình ở Hoa Kỳ sẽ nhận được các khoản tiền trợ giúp của chính phủ Liên bang nhằm mục tiêu thúc đẩy kinh tế. Để nhận được số tiền này, biện pháp duy nhất người dân có thể làm là nộp hồ sơ khai thuế năm 2007. Yêu cầu nộp đơn khai thuế này cũng áp dụng cho những người thường không cần phải khai thuế, bao gồm người lao động có lợi tức đồng niên thấp và những người nhận phúc lợi an sinh xã hội, một số người nhận phúc lợi từ Bộ Cựu Chiến Binh Hoa Kỳ và ngành đường sắt.
Sau đây là một số câu hỏi – đáp liên quan đến các khoản trợ giúp kinh tế dành cho người có thu nhập thấp.
1. Tôi cần phải làm gì để nhận được tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ trong năm nay?
Điều duy nhất quý vị cần phải làm là nộp đơn khai thuế cho năm 2007. Ngay cả khi quý vị không cần phải nộp đơn khai thuế, để nhận được số tiền trợ giúp kinh tế dành cho mình, quý vị cần phải nộp hồ sơ khai thuế năm 2007. Mặc dầu có nhiều người với nguồn lợi tức khá cao nên không đủ tiêu chuẩn nhận được nguồn trợ giúp kinh tế này, đa số còn lại sẽ nhận được tiền gởi đến cho họ.
Trong hầu hết các trường hợp, quý vị sẽ phải khai tất cả các nguồn lợi tức nhận được (all income), các khoản thuế giảm (deductions) và các tín thuế (tax credits) dành cho quý vị theo các quy định thuế vụ. Nhưng ngay cả khi quý vị không cần phải nộp hồ sơ khai thuế, quý vị cũng hãy nộp đơn khai thuế cho năm 2007 để nhận được các khoản tiền trợ giúp kinh tế năm nay. Những người lao động với nguồn thu nhập thấp, những người nhận phúc lợi an sinh xã hội, một số người nhận phúc lợi của ngành đường sắt và những người nhận được nguồn trợ giúp của bộ Cựu Chiến Binh Hoa Kỳ thường không cần phải khai thuế cho nguồn tiền nhận được, nhưng nếu họ nộp đơn khai thuế cho năm 2007, họ sẽ nhận được tiền trợ giúp thuộc chương trình thúc đẩy kinh tế của chính phủ. Sở Thuế Vụ sẽ cung cấp các hướng dẫn khai thuế đặc biệt để những người không phải khai thuế hoàn tất việc lập hồ sơ thuế cho mình. Các bước hướng dẫn sẽ giải thích rõ những dòng nào trên mẫu đơn khai thuế quý vị cần phải điền đầy đủ.
Quý vị không cần phải tính toán để biết được số tiền sẽ nhận là bao nhiêu. Nếu quý vị đủ tiêu chuẩn, Sở Thuế Vụ sẽ tự động tính ra được số tiền dành cho trường hợp của quý vị và gởi số tiền này đến tận tay quý vị. Sở Thuế Vụ cũng sẽ đồng thời gởi thư thông báo cho quý vị biết số tiền dành cho quý vị là bao nhiêu. Quý vị không cần phải liên lạc với IRS, cũng không cần phải điền thêm bất cứ mẫu đơn nào khác ngoài đơn khai thuế năm 2007.
2. Làm sao biết được ai đủ tiêu chuẩn nhận tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ trong năm nay?
Hầu hết những người có tiền thuế nợ ròng từ nguồn lợi tức phải đóng thuế của năm 2007 (a 2007 net income tax liability) sẽ đủ tiêu chuẩn nhận tiền. Những người có tiền refund của năm 2007 cũng gồm trong danh sách nhận tiền trợ giúp của chính phủ. Tiền thuế lợi tức ròng phải đóng là số tiền ghi trên dòng 57 cộng với số tiền trên dòng 52 của mẫu đơn khai thuế 1040. Đối với những người sử dụng mẫu đơn thuế 1040A, thuế lợi tức ròng là tổng cộng của hai dòng 32 và 35. Trên mẫu đơn 1040EZ, người thọ thuế có thể tìm thấy tiền nợ lợi tức ròng trên dòng số 10.
Những gia đình có trẻ em dưới 17 tuổi sẽ đủ tiêu chuẩn nhận thêm một khoản tiền. Một số người không nợ thuế cũng vẫn đủ tiêu chuẩn nhận tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ, bao gồm những người nhận được tiền từ quỹ phúc lợi an sinh xã hội, ngành đường sắt và bộ Cựu Chiến Binh Hoa Ky; công nhân nghèo với nguồn lợi tức kiếm được do lao động (earned income) ít nhất từ $3,000 trở lên và những người có nguồn lợi tức tất cả các nguồn ít nhất từ $3,000 trở lên cũng thuộc danh sách nhận tiền trợ cấp kinh tế năm nay.
Những người với nguồn thu nhập khá cao không đủ tiêu chuẩn để nhận tiền trợ giúp kinh tế cũng nhận được một khoản tiền giúp họ giảm số thuế phải đóng.
3. Tôi thường chẳng phải khai thuế lợi tức. Có cách nào biết được ai là người có thể đủ tiêu chuẩn để nhận được các khoản tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ?
Những người không cần phải khai và nộp hồ sơ thuế lợi tức Liên bang bao gồm những người nhận phúc lợi an sinh xã hội, trợ cấp xã hội của ngành đường sắt hoặc phúc lợi của Bộ Cựu Chiến Binh cũng như những người lao động có nguồn lợi tức tương đối khá thấp. Tuy nhiên để có thể nhận được khoản tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ họ phải nộp hồ sơ khai thuế cho năm 2007. Một trong nhiều ví dụ thuộc trường hợp này có thể bao gồm những người lao động với mức lương thấp, những người có nguồn thu nhập duy nhất từ quỹ an sinh xã hội, hay tiền trợ cấp tàn tật của Bộ Cựu Chiến Binh; tiền hưu, hoặc phúc lợi của năm 2007 dành cho thân nhân của cựu chiến binh gồm vợ/chồng và con cái còn vị thành niên. Những người này sẽ đủ tiêu chuẩn nhận được số tiền $300 nếu họ có nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn (qualifying income) từ $3,000 trở lên. Nếu những người thuộc đối tượng này khai chung hồ sơ thuế số tiền nhận được sẽ tăng lên gấp đôi ($600 on a joint return).
Lợi tức đủ tiêu chuẩn gồm phúc lợi an sinh xã hội (Social Security benefits), phúc lợi hưu trí của ngành đường sắt (Railroad Retirement benefits), một số nguồn phúc lợi từ Bộ Cựu Chiến Binh (certain veterans’ benefits) và lợi tức lao động (earned income) chẳng hạn, tiền lương (wages, salaries), tiền thưởng (tips) và thu nhập từ các nghề nghiệp tự doanh (self-employment). Đối với những người khai chung hồ sơ thuế với vợ/chồng, chỉ nguồn lợi tức chung đủ tiêu chuẩn của cả hai người được kể là nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn nhận tiền trợ cấp kinh tế.
Trường hợp quý vị không cần phải nộp hồ sơ khai thuế cho năm 2007, nhưng đủ tiêu chuẩn để nhận được nguồn tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ Hoa Kỳ trong năm nay, quý vị chỉ cần điền thêm vài dòng trên mẫu đơn khai thuế 1040A. Xin tham khảo thêm mẫu đơn đã điền làm mẫu kèm theo bài báo này.
4. Tôi muốn tính thử số tiền tôi có thể nhận được từ chương trình thúc đẩy kinh tế của chính phủ là bao nhiêu, xin vui lòng giải thích thêm.
Điểm đặc biệt của chương trình trợ cấp kinh tế năm nay của chính phủ Hoa Kỳ là số tiền nhận được gồm hai phần: (1) Phần tiền cơ bản căn cứ vào số tiền thuế của năm 2007 người nhận phải đóng (tax liability), cương vị khai thuế (filing status) hoặc những yếu tố tiêu chuẩn khác (other qualifying factors) nếu người này không nợ thuế; (2) Phần tiền bổ xung căn cứ vào số trẻ em đủ tiêu chuẩn khai trên hồ sơ thuế của người nộp đơn thuế 2007.
(1) Phần tiền cơ bản: Những người đã khai thuế năm 2007 và có nợ thuế sẽ nhận được một khoản tiền (để giúp giảm bớt số tiền thuế phải đóng), trừ khi họ là người sống phụ thuộc vào người khác và người này đã khai họ là người sống phụ thuộc trên hồ sơ thuế. Ngoài ra, nếu người thọ thuế có nguồn thu nhập cao trong năm 2007, hoặc người thọ thuế không có số an sinh xã hội cho phép họ được quyền làm việc ở Hoa Kỳ (invalid Social Security Number). Khoản tiền trợ giúp kinh tế sẽ bằng số tiền thuế phải đóng, nhưng không nhiều hơn mức $600 trên hồ sơ thuế cá nhân, hoặc $1,200 trên hồ sơ thuế vợ chồng khai chung.
Những người không nợ thuế thường sẽ nhận được số tiền $300 cho hồ sơ thuế cá nhân, $600 cho người khai chung hồ sơ thuế với người phối ngẫu nếu họ có nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn để nhận nguồn tiền trợ cấp kinh tế này ở mức tối thiểu là $3,000. Để tính được nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn, quý vị hãy cộng chung những nguồn tiền sau đây:
* Tiền lương ghi trên mẫu báo lương W-2.
* Lợi tức ròng từ các ngành nghề tự doanh (net self-employed income).
* Các khoản phúc lợi an sinh xã hội đã nhận được trong năm 2007 ghi trên ô số 5 của mẫu báo cáo tài chính 1099-SSA (Form 1099-SSA). Mẫu báo cáo tài chính này quý vị chắc hẳn phải nhận được trong tháng 1 năm 2008. Những người không có mẫu 1099-SSA nhưng có nhận được tiền từ quỹ phúc lợi của Sở An Sinh Xã Hội Hoa Kỳ có thể phỏng đoán số tiền nhận được bằng cách nhân số tiền nhận được hằng tháng với số tháng nhận phúc lợi trong năm 2007.
* Một vài loại phúc lợi nhận được từ ngành đường sắt ghi trên ô số 5 của mẫu báo cáo tài chính 1099-RRB năm 2007 (Form 1099- RRB). Mẫu đơn này cũng chắc chắn đã đến tay người nhận trong tháng 1 năm 2008.
* Phúc lợi của năm 2007 dành cho cựu chiến binh, bao gồm tiền thù lao thương tật (veterans’ disability compensation) và tiền hưu cựu quân nhân hoặc tiền trợ cấp dành cho vợ/chồng và các con còn vị thành niên của cựu quân nhân. Những người nhận được các nguồn tiền này trước đây không buộc phải khai thuế trên nguồn tiền nhận được năm nay để nhận được tiền trợ cấp kinh tế của chính phủ, họ có thể tính phỏng tổng số tiền đã nhận được trong năm 2007 bằng cách lấy số tiền nhận được hằng tháng nhân với số tháng được trợ cấp trong năm.
* Trường hợp các quân nhân đang tại ngũ có tiền phụ cấp chiến trường (combat pay) và chọn cách khai chung số tiền này với các nguồn lợi tức khác để nhận được tín thuế EITC, nguồn tiền phụ cấp này được kể là tiền đủ tiêu chuẩn để khai nhận tiền trợ cấp kinh tế.
(2) Phần tiền nhận thêm dành cho trẻ em đủ tiêu chuẩn trong gia đình: Những người thọ thuế đủ tiêu chuẩn nhận tiền trợ cấp từ chương trình thúc đẩy kinh tế có thể nhận thêm $300 trên mỗi trẻ em đủ tiêu chuẩn khai trên hồ sơ thuế.
Chú ý: Khỏan tiền trợ cấp, gồm số tiền cơ bản và số tiền nhận thêm, thuộc chương trình kích thích kinh tế tăng trưởng sẽ giảm dần đến zero khi nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn của người thọ thuế tăng lên. Những người thọ thuế cá nhân, gồm người độc thân, chủ gia đình có con nhỏ, vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế và người góa bụa, có nguồn lợi tức sau khi điều chỉnh (AGI – Adjusted Gross Income) trên $75,000 và những người kết hôn khai chung hồ sơ thuế với AGI nhiều hơn $150,000, sẽ nhận được khoản tiền trợ cấp kinh tế nhỏ dần (AGI càng cao, stimulus payments càng nhỏ đi). Tổng cộng hai phần tiền sẽ giảm 5% tính trên mức lợi tức cao hơn hai tiêu chuẩn vừa kể.
Sau đây là một số ví dụ về nguồn tiền trợ giúp giảm dần khi AGI cao hơn mức tiêu chuẩn.
* Một cá nhân với nguồn lợi tức đã điều chỉnh là $80,000 (AGI of $80,000) có tiền thuế phải đóng thêm nhiều hơn $600 sẽ đủ tiêu chuẩn nhận được mức trợ giúp kinh tế $600. Tuy nhiên, vì người này có lợi tức sau điều chỉnh vượt mức tiêu chuẩn $75,000, tiền trợ giúp kinh tế của họ sẽ giảm đi $250 ($5,000 x 5%). Người thọ thuế trong trường hợp này sẽ nhận được $350 là từ chương trình thúc đẩy kinh tế.
* Đôi vợ chồng có hai con đủ tiêu chuẩn, AGI là $160,000, và tiền thuế lợi tức phải đóng cho chính phủ Liên Bang trước khi nhận tín thuế trẻ em vượt quá mức tiêu chuẩn cơ bản $1,200 áp dụng cho hồ sơ khai thuế chung, và tín thuế trẻ em bổ xung $600, đưa số tiền trợ cấp lên mức $1,800. Nhưng vì AGI của hai vợ chồng này cao hơn mức tiêu chuẩn $150,000, số tiền nhận được từ chương trình trợ giúp kinh tế sẽ giảm $500 ($10,000 x 5%). Tiền trợ giúp dành cho gia đình này là $1,300.
Những người đủ tiêu chuẩn nhận một khoản tiền thuộc chương trình kích thích kinh tế năm 2008 của chính phủ thuộc đại đa số dân chúng Hoa Kỳ. Ngoài việc nộp hồ sơ khai thuế lợi tức cá nhân cho năm 2007 để nhận được tiền trong năm 2008 những người này không cần phải làm gì thêm. Họ không cần phải nộp đơn, không phải điền thêm các mẫu đơn nào khác, và cũng không cần phải liên lạc với Sở Thuế Vụ để yêu cầu nhận nguồn tiền trợ giúp này vì tiền sẽ tự động chuyển đến người đủ tiêu chuẩn nhận dựa vào thông tin có được từ hồ sơ thuế 2007 đã nộp. Sở Thuế Vụ sẽ quyết định những ai đủ điều kiện nhận tiền, số tiền dành cho mỗi trường hợp và gởi tiền đến địa chỉ của họ.
5. Tôi biết có một số người sẽ không nhận được tiền trợ cấp kinh tế này. Làm sao có thể biết được tôi có phải là một trong số người này hay không?
Quý vị sẽ không nhận được một khoản tiền thuộc chương trình kích thích kinh tế tăng trưởng của Hoa Kỳ trong năm 2008 nếu bất cứ điều nào dưới đây áp dụng vào trường hợp của quý vị.
* Quý vị không nộp đơn khai thuế năm 2007.
* Thuế lợi tức ròng của quý vị là zero và nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn của quý vị ít hơn $3,000. Để tính được nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn của mình, quý vị cộng chung tất cả các khoản tiền nhận được từ lương (wages), thu nhập ròng từ các nghề tự do (net self-employment income), trợ cấp chiến trường được miễn thuế (nontaxable combat pay), phúc lợi an sinh xã hội (social security benefits), một số các khoản phúc lợi hưu trí của ngành đường sắt (certain Railroad Retirement benefits), và một số các khoản tiền do Bộ Cựu Chiến Binh trả (certain veterans’ payments).
* Có người khai quý vị là người sống phụ thuộc trên hồ sơ thuế của họ. Ví dụ về trường hợp này là cha mẹ khai con hay họ hàng thân thuộc là “dependent.”
* Quý vị không có số an sinh xã hội có hiệu lực về quyền được làm việc ở Hoa Kỳ.
* Quý vị là người người ngoại quốc không thường trú ở Hoa Kỳ (nonresident alien).
* Quý vị khai thuế cho năm 2007 với mẫu đơn 1040NR, hay mẫu 1040NR-EZ; mẫu 1040PR hay mẫu 1040SS.
6. Năm nay tôi khai thuế bằng số ITIN, không phải số SSN, như vậy tôi có nhận được tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ hay không?
Không. Theo Luật Thuế Vụ Hoa Kỳ, người khai thuế với mã số ITIN sẽ không nhận được tiền trợ cấp kinh tế của chính phủ. Người thọ thuế phải có số an sinh xã hội có hiệu lực để được xem là người đủ tiêu chuẩn nhận nguồn tiền này. Nếu quý vị khai chung hồ sơ thuế với người phối ngẫu, cả hai vợ chồng đều phải có số an sinh xã hội có hiệu lực mới có thể nhận được tiền trợ giúp kinh tế. Đồng thời, trẻ em khai trên hồ sơ thuế của quý vị cũng phải có số an sinh xã hội có hiệu lực mới được kể là trẻ em đủ tiêu chuẩn để quý vị nhận tiền trợ cấp kinh tế.
7. Tôi có số ITIN, còn vợ tôi có số an sinh xã hội, như vậy chúng tôi có nhận được trợ cấp kinh tế của chính phủ hay không?
Trường hợp quý vị và vợ/chồng khai chung hồ sơ thuế (filing jointly), cả hai sẽ không nhận được tiền trợ cấp kinh tế năm nay. Nhưng nếu quý vị khai riêng hồ sơ thuế, người vợ hay chồng có số an sinh xã hội có hiêu lực có thể nhận được tiền trợ cấp kinh tế, tùy thuộc vào nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn, tín thuế và các khoản thuế giảm khác áp dụng trên trường hợp của bà/ông ấy.
8. Tôi có số an sinh xã hội, nhưng các con tôi lại có số ITIN, như vậy tôi có nhận được tiền phụ cấp kinh tế dành cho trẻ em hay không?
Không. Để hội đủ điều kiện nhận được số tiền phụ cấp kinh tế dành cho trẻ em, không những cả cha và mẹ, nếu khai chung hồ sơ thuế, mà tất cả các con cũng cần phải có số an sinh xã hội hợp lệ.
9. Tiền trợ cấp kinh tế của chính phủ gởi cho những người đủ tiêu chuẩn có gồm chung trong tiền thuế trả lại (refund) không? Có phải tiền refund và tiền stimulus payments sẽ gởi đến qua đường bưu điện hoặc qua chuyển ngân trực tiếp vào tài khoản ngân hàng cùng một lúc?
Tiền refund là tiền thuế đã đóng dư được gởi trả lại cho người thọ thuế và tiền trợ giúp kinh tế của chính phủ năm 2008 là hai khoản tiền khác nhau. Quý vị sẽ nhận được tiền thuế refund như lệ thường sau khi quý vị đã nộp hồ sơ khai thuế; sau đó, kể từ tháng năm năm 2008 qua suốt mùa hè, quý vị sẽ nhận được một khoản tiền trợ giúp của chính phủ, gởi đến cho quý vị qua hệ thống bưu điện hay qua ký thác trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của quý vị dựa vào thông tin quý vị cung cấp trên hồ sơ khai thuế 2007.
10. Chúng tôi dọn nhà sau khi nộp hồ sơ khai thuế năm nay, làm sao chúng tôi có thể nhận được tiền?
Quý vị nên điền và gởi mẫu đơn 8822 đến Sở Thuế Vụ và đồng thời báo cho bưu cục biết về việc thay đổi địa chỉ. Làm như vậy để bảo đảm thư từ của quý vị sẽ được chuyển đến địa chỉ mới. Nếu không có địa chỉ mới, bưu cục có thể sẽ chuyển trả thư gồm chi phiếu tiền lại cho người gởi. IRS có thể nhận lại chi phiếu tiền của quý vị vì không có người nhận.
11. Tôi muốn nhận tiền trợ cấp kinh tế ký thác trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của tôi, nhưng khi nộp hồ sơ thuế năm nay, tôi đã yêu cầu dịch vụ khai thuế cho tôi vay trước tiền refund để chi dùng. Như vậy có ảnh hưởng gì đến việc nhận tiền trợ cấp kinh tế hay không?
(Dịch vụ cho vay trước tiền refund thực tế là dịch vụ cho vay thế chấp bằng số tiền refund người khai thuế sẽ nhận được. Dịch vụ này có tên gọi là Refund Anticipated Loan hay RAL, thường thấy ở các dịch vụ khai thuế chuyên nghiệp tư nhân. Các văn phòng khai thuế lấy thù lao biết được người thọ thuế có thể nhận được một số tiền refund căn cứ trên hồ sơ đã khai giúp nên tạm ứng cho người thọ thuế một số tiền và lấy lãi trên số tiền đã cho vay trước. Để nhận được ngay tiền refund, người thọ thuế phải đồng ý cho dịch vụ hay tổ chức này nhận giùm tiền refund.)
Những người thọ thuế sử dụng dịch vụ RAL hay có bất cứ thỏa thuận nhận tiền refund với bất cứ tổ chức tài chính, chuyên nghiệp nào khác sẽ không thể nhận được tiền trợ giúp kinh tế qua ký thác trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của mình. Những người này chỉ có thể nhận được tiền Stimulus payments bằng chi phiếu gởi đến địa chỉ nhà ghi trên hồ sơ khai thuế năm 2007.
Hầu hết mọi người thọ thuế sẽ nhận được hai thư thông báo của IRS. Thư thứ nhất là một thông báo thông thường trên đó IRS giải thích thêm về chương trình kích thích dể tăng trưởng kinh tế của chính phủ Hoa Kỳ. Thư thứ hai sẽ xác định với người thọ thuế về việc hội đủ tiêu chuẩn để nhận được nguồn tiền trợ giúp kinh tế năm 2008, số tiền sẽ nhận được, cùng khoảng thời gian theo dự tính số tiền sẽ gởi đến người nhận. Người thọ thuế khi nhận được các thư này nên giữ lại làm hồ sơ lưu để giúp chuẩn bị hồ sơ thuế cho năm 2008.
12. Chúng tôi chưa nộp hồ sơ khai thuế năm 2007. Chúng tôi vẫn có thể khai để nhận được tiền trợ cấp kinh tế của chính phủ hay không?
Để nhận được tiền trợ giúp kinh tế, quý vị cần phải nộp hồ sơ thuế cho năm 2007. Sở Thuế Vụ khuyến khích mọi người nên nộp đơn khai thuế cho dù nguồn lợi tức quý vị có được trong năm 2007 thấp và quý vị có thể không phải đóng thuế trên các nguồn thu nhập này. Hãy nộp đơn khai thuế cho năm nay, nếu có thể, trước ngày đáo hạn 15 tháng 4. Nếu quý vị nộp đơn khai thuế 2007 sau ngày đáo hạn, có hoặc không xin gia hạn, tiền trợ cấp kinh tế của quý vị có thể bị trì hoãn. Trường hợp quý vị biết rõ mình đủ tiêu chuẩn nhận được tiền trợ cấp kinh tế, quý vị nên hoàn tất việc gởi đơn khai thuế trước ngày 15 tháng 10 năm 2008.
13. Tiền trợ giúp kinh tế tôi nhận được có phải đóng thuế hay không?
Không. Quý vị không nợ thuế trên số tiền trợ giúp kinh tế nhận được khi khai và nộp hồ sơ thuế lợi tức cho chính phủ Liên bang năm 2008. Nhưng quý vị nên giữ lại thư của IRS gởi cho quý vị thông báo về số tiền quý vị nhận được. Quý vị cần thông tin này khi khai thuế năm tới.
14. Tiền trợ giúp kinh tế chúng tôi nhận được năm nay có làm giảm số tiền refund của chúng tôi, hay làm tăng số tiền thuế chúng tôi phải đóng năm 2008 hay không?
Không. Các khoản tiền trợ cấp kinh tế quý vị nhận được sẽ không làm tăng cũng không làm giảm tiền refund của quý vị khi khai và nộp hồ sơ thuế năm sau.
15. Tôi biết tôi đủ tiêu chuẩn để nhận được tiền trợ cấp kinh tế của chính phủ, nhưng tôi còn nợ thuế chính phủ Liên bang từ năm trước, như vậy tiền stimulus payment dành cho tôi có giảm đi hay không?
Có. Các khoản tiền trợ cấp kinh tế cũng được dùng để giảm bớt số tiền thuế quý vị còn nợ chính phủ Liên bang. Nhằm mục đích này, một phần hoặc toàn bộ số tiền trợ cấp kinh tế quý vị đủ tiêu chuẩn nhận sẽ được dùng để trả tiền thuế nợ Liên bang và tiểu bang đã đáo hạn của quý vị, hoặc các khoản nợ khác ngoài tiền thuế, chẳng hạn như tiền vay để đi học, tiền trợ cấp nuôi con còn thiếu. Nếu điều này xảy ra quý vị sẽ nhận được thư giải thích rõ số tiền trợ cấp kinh tế của quý vị được chi trả như thế nào.
Những trường hợp không nhận được tiền trợ cấp thuộc chương trình kích thích để thúc đẩy kinh tế của chính phủ
Những người khai thuế với mẫu đơn 1040NR, 1040PR hay 1040SS sẽ không đủ điều kiện để nhận tiền trợ cấp kinh tế của chính phủ Liên bang. Các hồ sơ khai thuế này thường được sử dụng bởi người ngoại quốc không thường trú ở Hoa Kỳ (nonresident aliens), các cư dân Puerto Rico và các thuộc địa của Hoa Kỳ như Virgin Islands, Guam, American Samoa, và the Commonwealth of the Northern Mariana Islands (CNMI). Cư dân ở các khu vực này sẽ nhận được tiền gởi cho họ trực tiếp từ chính phủ của họ.
Ngoài ra, những người không đủ điều kiện nhận tiền là những người được khai là người sống phụ thuộc trên hồ sơ thuế của người khác.
Những nguồn lợi tức từ dividends (lãi cổ phần), interest (lãi tiết kiệm); capital gains (lợi nhuận kiếm được khi trao đổi, mua bán tài sản tư bản như nhà cửa, chứng khoán) không được xem như nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn để nhận trợ cấp kinh tế. Phụ cấp an sinh xã hội (SSI) cũng không được xem là nguồn lợi tức đủ tiêu chuẩn để khai nhận tiền trợ giúp kinh tế. Đồng thời, lợi tức của những người không phải cựu quân nhân hay tiền hưu không phải từ quỹ hưu an sinh xã hội, như tiền được phân phối từ các tài khoản hưu cá nhân (Individual Retirement Accounts) cũng không phải là những nguồn lợi tức quý vị có thể dùng để tính toán nguồn thu nhập đủ tiêu chuẩn cho chương trình trợ cấp kinh tế năm nay.
Cũng giống như tiền refund, các khoản trợ cấp kinh tế sẽ được dùng để trừ hoặc giảm bớt các khoản nợ ngoài thuế người khai thuế còn thiếu hay chưa thanh toán.
Bên cạnh những trường hợp loại trừ này, Sở Thuế Vụ cũng đặc biệt nhấn mạnh các khoản trợ cấp kinh tế sẽ không ảnh hưởng gì những nguồn phúc lợi chính phủ cung cấp người dân căn cứ trên lợi tức đồng niên của họ. Các nguồn phúc lợi này bao gồm phúc lợi an sinh xã hội, các chương trình cấp phiếu mua thực phẩm (food stamps) và nhiều chương trình khác.
Những nơi giúp khai thuế miễn phí
Người lao động với nguồn thu nhập vừa và thấp, bao gồm các cựu quân nhân, có thể được giúp khai thuế miễn phí từ chương trình khai thuế của các tình nguyện viên trong cộng đồng nơi họ cư ngụ (the Volunteer Income Tax Assistance Program – VITA). Xin gọi số 1-800-906-9887 để biết được điểm khai thuế gần nhất.
Chương trình cố vấn thuế vụ dành cho người cao tuổi (the Tax Counseling for the Elderly Program – TCE) cũng cung cấp miễn phí các dịch vụ khai thuế cho người trên 60 tuổi. Tổ chức AARP có chương trình giúp khai thuế miễn phí và cố vấn các vấn đề thuế vụ ở địa phương. AARP được IRS bảo trợ một phần. Hiện có hơn 7,000 điểm khai thuế trên toàn quốc thuộc chương trình AARP trong mùa khai thuế năm nay. Muốn biết được địa chỉ và thông tin về các điểm khai thuế AARP, xin gọi số 1-888-227-7669. Người thọ thuế cũng có thể vào mạng thông tin điện tử để truy cập nguồn thông tin này. (key words: AARP).