THUẾ VỤ VÀ
NHỮNG TRÒ CHƠI ĐỎ ĐEN
THÚY CHI – IRS/SPEC
Từ năm 1994 khi những trò chơi đỏ đen được hợp thức hoá trỗi lên như lúa được mùa, bộ phận điều tra hình sự đã có một chương trình hoạt động chống các hành vi phạm pháp liên quan đến các cuộc cá cược. Việc phổ cập các môn chơi có tính cách cờ bạc cùng việc hợp thức hoá các trò chơi này tiếp tục gia tăng. Hiện nay, các trò chơi ở một vài dạng đã trở nên rất phổ biến trong hầu hết các tiểu bang Hoa Kỳ ngoại trừ ba tiểu bang là Hawaii, Tennessee và Utah. Theo số liệu nghiên cứu của tổ chức Christiansen Capital Advisors, LLC, còn gọi là CCL, số tiền đánh cược trong tất cả các trò chơi chính thức ở Hoa Kỳ trong năm 2000 lên đến khoảng 823 tỉ mỹ kim, so với 769 tỉ mỹ kim trong năm 1999. Khoản chi phí khổng lồ này chắc chắn không chỉ đến từ vé vào cửa rạp hát, tiền mua và thu băng, đĩa nhạc, từ các công viên với các trò chơi giải trí, những môn thể thao thu hút nhiều khán giả và các trò chơi sử dụng màn hình vô tuyến. Ngoài ra, tổ chức CCA cũng dự đoán có khoảng hơn 1,400 mạng thông tin điện tử cung cấp các trò chơi cá cược với số tiền thu được trên 2.2 tỉ mỹ kim trong năm 2000. Số tiền này, theo họ, có khả năng lên đến 6 tỉ mỹ kim trong năm 2004. Bộ phận điều tra hình sự tập chung chú ý vào nền công nghiệp cờ bạc qua các hình thức kiểm tra việc tuân thủ nghĩa vụ đóng thuế, chống tẩy rửa tiền bất hợp pháp và vi phạm các định chế tài chính trong khuôn khổ quyền hạn quy định của bộ phận điều tra hình sự.
Tiến hành các trò chơi cờ bạc bất hợp pháp như cá cược (bookmaking), sổ số (numbers) qua hệ thống thông tin điện tử hay qua các tổ chức từ thiện tiếp tục là những đầu mối quan tâm của việc chấp hành pháp luật. Công tác điều tra tội phạm trong môi trường một nền công nghiệp cờ bạc lậu vẫn tiếp tục đóng vai trò bảo vệ việc tuân thủ kỷ cương luật pháp của chính phủ, song song với việc củng cố quyền lập pháp và quyền chỉnh đốn pháp luật, nhằm hạn chế các điều kiện thuận lợi cho các hoạt động cờ bạc phi pháp.
Sau đây là một số những vụ án hình sự liên quan đến các trò chơi mang tính cờ bạc được trích dẫn từ tài liệu lưu trữ ở các toà án địa phương nơi khởi tố các vụ kiện.
1. Thắng cá cược, không đóng thuế lợi tức cho chính phủ, bị bỏ tù
Ngày 18 tháng 8 năm 2004, Louis Hunsucker, Jr., đã bị kết án 3 năm tù không cam kết tại nhà tù Liên bang ở Houston thuộc tiểu bang Texas sau khi kết quả điều tra cho thấy bị cáo đã trốn không đóng thuế các khoản tiền thắng cược với số tiền thuế gần 50,000. Hunsucker nhìn nhận đã là một trong những nhân vật chủ chốt của tổ chức bán cá cược tại nhà của y từ tháng 8 năm 1997 đến tháng 6 năm 1998. Cùng với đồng bọn, Hunsucker đã nhận các khoản tiền cá độ đá banh, mỗi độ người thua cược phải trả cho hắn 10% tiền “commission” gọi là tiền “chè lá” cho công sức của hắn. Tiền công trả cho dịch vụ cá độ này được ghi trên những mẫu giấy ghi chú trống được đánh mã số để tránh nhận dạng người đánh độ. Dân chơi thường chung các khoản cá độ bằng tiền mặt hoặc bằng lệnh trả tiền. Chỉ riêng trong tháng 12 năm 1997, Hunsucker đã nhận một khoản tiền lên đến $1,351,294 bao gồm tiền thuế phải đóng là $27,025. Tháng giêng năm 1998, tiền cá độ hắn nhận được vào khoảng $1,219,250, với số tiền thuế tương đương $24,385. Trong thời gian tổ chức dịch vụ cá cược, Hunsucker đã không khai và nộp đơn thuế hằng tháng cho IRS; hắn cũng không đóng cho chính phủ các khoản thuế quy định trên số tiền cá độ thu được.
2. Mê đỏ đen, vào tù vì vi phạm các thủ tục đóng thuế lợi tức
Tại thành phố Cleveland tiểu bang Ohio vào ngày 27 tháng 5 năm 2004, Joseph V. Costa đã bị kết án 2 năm tù ở theo sau 3 năm tù treo vì tội cờ bạc lậu và vi phạm các thủ tục hành chính thuế vụ. Ngoài ra, tòa án còn buộc Costa phải hợp tác với Sở Thuế Vụ để tính và đóng đầy đủ các khoản thuế lợi tức Liên bang và thuế cá cược hắn còn thiếu của chính phủ từ năm 1997 đến 2002. Trên bản bào chữa hắn xác nhận đã dính líu đến một lượng lớn tiền mặt và đã mở nhiều tài khoản bằng tiền ăn cờ bạc. Mỗi khi đánh bạc ăn được nhiều tiền, hắn mang tiền đến gởi vào ngân hàng hay mua các lệnh trả tiền và chi phiếu của ngân hàng để trang trải các chi phí cá nhân thường ngày cho hắn và cho gia đình của hắn. Costa thừa hiểu rằng việc hắn điều động và phân phối các thương, tài vụ bằng tiền mặt nhằm mục đích qua mặt và chống lại việc thu thuế từ các nguồn lợi tức và tiền đánh bạc, đồng thời ngăn cản bất cứ quyết định thu thuế nào đánh trên các tiền hắn kiếm được thông qua các hoạt động hiện thời của hắn.
3. Chơi cờ bạc lậu, rửa tiền, ngồi tù đếm lịch
Tại thành phố Springfield thuộc tiểu bang Machasuttes, vào ngày 25 tháng 11 năm 2003, Anthony Delevo đã bị kết án 5 năm và 6 tháng tù treo theo sau 3 năm tù ở cùng với khoản tiền phạt $100,000 với tội danh tống tiền và tẩy tiền bất hợp pháp. Những tội danh này được chứng minh và nêu trước toà án vào tháng 6 năm 2003. Trong vụ án này, Delevo là một trong 15 tên tội phạm liên quan đến đến một vụ án cho vay nặng lãi và cờ bạc lậu.
4. Hội cá độ New York (NYRA) và các thu ngân viên giúp khai gian thuế bị khởi tố
Trong vụ xử ngày 11 tháng 11 năm 2003 tại toà địa phương ở Central Islip thuộc tiểu bang New York, hai cựu giám đốc của đơn vị phụ trách việc cá độ và 4 thu ngân viên của đơn vị này đã bị buộc tội dính líu đến một âm mưu với số tiền liên quan lên đến nhiều triệu mỹ kim để nhằm mục đính lừa đảo chính phủ Hoa Kỳ. Bản cáo trạng đã buộc tội 6 tên này do có liên quan đến một âm mưu cho phép các nhân viên của tổ chức cá độ này được khai giảm nguồn lợi tức nhiều triệu mỹ kim bằng các khoản chi tiêu bù lỗ của họ. Những nguồn lợi tức nhiều triệu mỹ kim phải đóng thuế cho chính phủ tiểu bang và Liên bang đã bị man khai nhằm giảm bớt số tiền thuế phải đóng. Ngoài ra, một giám đốc cũ của tổ chức NYRA cũng bị kết tội đã trả cho một viên chức công đoàn các khoản tiền bất hợp lệ. Trên một hồ sơ khác nộp tại toà án Central Islip, NYRA đã nhìn nhận trách nhiệm về những hành vi sai trái của cơ quan này và đồng ý sẽ hợp tác hoàn toàn với bộ phận điều tra của chính phủ để tiếp tục làm rõ sự việc. Vào thời điểm cuối năm 2004, đã có 24 người bị kết tội vi phạm luật hình sự của chính phủ Liên bang vì đã cấu kết với âm mưu này; 17 người trong số này trước đó đã bị kết luận phạm tội.
Những vụ điều tra, nhất là một vụ điều tra đặc biệt, thường kéo dài nhiều năm. Do đó, thông tin chúng ta có được từ các vụ án đã được khởi xướng có thể sẽ không luôn luôn tiêu biểu cho một vài tình huống chung được biểu hiện qua các hành vi và thường không xảy ra cùng năm với năm tài chính. Các thống kê về số vụ án tính theo năm tài chính, như trong các tài liệu trích dẫn trên mạng thông tin của Sở Thuế Vụ và Của Bộ Tài Chính, cho thấy số vụ án của năm 2004 bắt nguồn từ các cuộc điều tra hình sự là 51; số người bị kết án là 73; tổng số bản cáo trạng đã công bố là 48 bản và số vụ đề nghị truy tố là 43. Trên đây, chúng tôi chỉ đơn cử một số các vụ án cá nhân và nhóm cá nhân vi phạm luật thuế vụ liên quan đến những trò chơi cá cược hay cờ bạc. Quý vị muốn biết thêm chi tiết và các trường hợp khác, xin vào mạng thông tin của Sở Thuế Vụ tại địa chỉ www.irs.gov rồi đánh vào ô trống tên hay trường hợp phạm tội, hoặc chỉ gõ chữ chính như “fraud” mạng nối kết sẽ dẫn quý vị vào các trang của từng hồ sơ.
Trường hợp quý vị muốn khai báo về những điều quý vị biết hoặc nghi ngờ phạm pháp, chẳng hạn, người giúp man khai thuế cho quý vị hoặc cho người khác, quý vị nên đến văn phòng Sở Thuế Vụ gần nhất để tường thuật những điều quý vị biết. Quý vị cũng có thể liên lạc qua điện thoại hay viết thư cho IRS để báo cho chúng tôi những thông tin quý vị có. Qua điện thoại, xin gọi số 1-800-829-0433.